С введением новых налоговых обременений, большая нагрузка ждет владельцев нескольких квартир и собственников роскошного жилья.
С 2014 года, в России будет действовать налог на недвижимость, такую новость недавно озвучили представители Минфина. Длительность переходного периода рассчитана на пять лет. Этого времени, по расчетам властей, должно быть достаточно, чтобы местные чиновники приняли оптимальную для них ставку налога.
Каким образом будет происходить расчет нового налога на недвижимость? Какими последствиями обернется это для простых граждан?
Нажмите на кнопку и подпишитесь на нашу рассылку, после подтверждения рассылки Вам придет код доступа в секретный раздел Бонусы-)) Что Вы получите:
- образец заполненной декларации
- пример заполнения декларации (по форме 3 НДФЛ от сдачи в аренду имущества) с отраженным в ней налогом и заявленным налоговым вычетом
- а также массу ПОЛЕЗНОЙ, и что не менее важно БЕСПЛАТНОЙ ИНФОРМАЦИИ, необходимой для повышения доходов от сдачи квартиры в аренду.
Росреестр провел подсчеты
На данный момент в нашем государстве существует два налога: на землю и на имущество. Но оба они относятся к сфере недвижимости, то есть речь идет о земельных участках, домах и квартирах. Правительство, еще несколько лет назад, приняло решение изменить имеющуюся практику и использовать единый налог.
Для этого нужно было посчитать оптимальную ставку, но чтобы сделать это, требовались данные о том, сколько недвижимости имеется в России, и сколько она стоит в общей сложности.
Вот именно эту инвентаризацию, несколько лет осуществлял Росеерестр. Явно заниженная стоимость жилья по БТИ приводилась в соответствие с рыночной, то есть кадастровой стоимостью. Данная работа была закончена в конце прошлого года. Сотрудниками Росреестра были составлены новые списки, и объектов здесь оказалось в два раза больше, чем зафиксировано на данный момент.
Сейчас налогообложение на имущество физических лиц распространяется, примерно, на 30-35 миллионов объектов, а согласно данным
новых реестров этих объектов уже 70 миллионов.
По новым данным, максимум возможного налога, который может пополнить бюджеты муниципалитетов, составит от 100 до 120 миллиардов рублей. А вот сумма, которая собирается на данный момент составляет только 20 миллиардов. Хотя еще не закончена полная проверка всех собственников недвижимости, но, предположительно, уже с 2014 года этот налог уже начнет начисляться.
Регионы должны принять решение о введении этого налога до 2018 года. Уровень данного налогообложения будет отталкиваться от оценки жилья, которая максимально близка к рыночной стоимости земельных участков и недвижимости.
Возможный размер ставок уже был озвучен работниками Минфина
Если кадастровая стоимость недвижимости, которая принадлежит физическому лицу, менее 300 миллионов рублей, то ставка налога не может превысить 0,1%, для прочих зданий 0,5%, для земель сельскохозяйственного назначения, которые заняты жилищным фондом, приусадебных и дачных участков 0,3%, для прочих земель 1,5%.
Если у одного человека в собственности находится недвижимость на сумму, превышающую 300 миллионов рублей, то ставки несколько выше: на объекты капитального строительства 0,5%, в отношении земель любых категорий – 1,5%.
Эти ставки являются предельными. У местных органов предусмотрена возможность самостоятельно выбирать, как обложить налогом собственников жилья. Работники Министерства финансов возлагают надежды на презумпцию разумности местных властей, которые, по их мнению, должны будут подходить к расчетам для начисления данного налога сдержанно и объективно.
Что касается мнения экспертов, то они уверены, что рассчитывать на «разумность и гуманность» муниципальных властей не стоит. Поскольку большая часть муниципальных бюджетов являются убыточными, то повышение налоговой нагрузки будет для налогоплательщиков ощутимой.
Вообще практика плавающих ставок, (в качестве примера можно привести транспортный налог) показывает, что в подавляющем количестве случаев, используются максимальные значения налоговой ставки.
Согласно подсчетом Федеральной налоговой службы, даже если и не учитывать возможные послабления по налогу муниципальных властей, нагрузка на население страны увеличится примерно в 2,8 раза.
То есть, на данный момент, налог на имущество физических лиц, в среднем равен, примерно, 670 рублям в год, а вот после введения единого налога, эта сумма составит, примерно, 1900 рублей. Как считают работники Минфина – это вполне подъемно для регионов, тем более, что в законопроекте предусмотрены разнообразные налоговые вычеты, с помощью которых можно будет снизить налоговое бремя.
Налоговые вычеты
В большей части регионов кадастровая переоценка уже прошла. Согласно ее результатам, один квадратный метр квартиры, в среднем по стране оценен в 32 тысячи рублей. В столице эту сумма в 165 тысяч рублей. Если исходить из этих цифр или из реальной стоимости квартиры, то можно рассчитать размер вашего налога, после того, как он будет официально введен в государстве.
Но для того, чтобы расчеты были корректными, нужно пользоваться еще одним данным – метражом квартиры. В законопроекте указан лимит, вообще не облагаемый налогом на недвижимость.
Министерство финансов предлагает иметь в собственности 20 квадратных метров, совершенно бесплатно, для льготников – 30 квадратных метров. То есть, если у молодой семьи с одним ребенком живущей в собственной двухкомнатной квартире, площадь составляет 60 квадратных метров, то налог им платить не придется. Но это при условии, что все три члена семьи являются ее собственниками.
А вот что касается инвесторов, сдающих квартиры внаем, то им придется платить больше. Налоговики примерно подсчитали, что владельцу трех московских квартир, общая площадь которых более 200 квадратных метров, придется выплатить примерно 29000 рублей. А если это владелец коттеджа на Рублевке, и стоимость его жилья более 300 миллионов рублей, то он будет обязан уплатить 1,5 миллиона рублей. Эксперты считают эти расчеты вполне справедливыми.
Представители известных аналитических центров придерживаются точки зрения, что величина нового налога на недвижимость будет более справедливой, поскольку те, кто владеет дорогой недвижимостью, будет оплачивать больший налог.
В настоящее время налог рассчитывается не от рыночной стоимости недвижимости, а от инвентаризационной стоимости, принятой еще в советские времена. И получается, что владелец жилья в центре столицы оплачивает налог меньший, чем семья, владеющая квартирой в новостройке.
Но самая основная не состыковка в том, что налог на жилье, как правило, меньше, чем транспортный налог, хотя квартира стоит заведомо дороже в несколько раз, чем автомобиль. Хотя, конечно все относительно.
Представители компаний, занимающихся аналитикой финансов и налогов, однозначно говорят о том, что ставки можно назвать умеренными и спокойными. Но все зависит от кадастровой стоимости, и от того, каким образом будет происходить ее расчет.
Уже сейчас в судопроизводстве находится множество исков от юридических лиц, не согласных с тем, как была оценена принадлежащая им земля. В некоторых случаях, стоимость в несколько раз выше, чем реальная рыночная. А если подобная ситуация произойдет и с физическими лицами? Ведь цена на квартиру зависит от множества факторов: район, город, удаленность от центра и т.п. Даже в одном подъезде стоимость на квартиры может быть различна. Поэтому оценка Росеестром должна быть максимально объективной.
Снизится ли стоимость квартир?
Основная задача, для которой и предусмотрено введение нового налога – это увеличение доходов бюджета. Власти и не утаивают этого. С одной стороны это довольно разумно. Если сравнивать с другими странами, то в России подобные налоги значительно меньше. К примеру, в 2011 году в московский бюджет поступило около 340 миллионов рублей (это просто мизер в сравнении с поступлениями от других налогов) от налога на имущество физических лиц. И это происходит в Москве, где земля и недвижимость дороже всего в мире, а средняя стоимость жилья на Рублевке более 10 миллионов долларов.
А по остальной территории России и того меньше. В российский бюджет приходит около 20 миллиардов долларов (менее 0,001% от всей суммы доходов бюджета).
Налоги на землю и недвижимость, действующие на данный момент, представители Министерства финансов считают низкими, даже с учетом того, что платят их не только физические, но и юридические лица.
Но, вышеназванный закон преследует и еще одну цель. Эксперты предполагают, что государство, таким образом, планирует снизить стоимость жилья, которая чрезвычайно высока на данный момент и не проявляет тенденции к снижению.
Сейчас жилье – это прекрасный объект для инвестиций, поскольку расходы на его содержание не высоки. Если налог на недвижимость станет заметно выше, то и его стоимость должна будет понизиться, поскольку жилье станет инвестиционно не привлекательным.
Но снижение это не будет значительным. Поскольку стоимость недвижимости снизится только в тот момент, когда на рынке появится некоторое количество инвестиционного жилья. К тому же, снижение зависит только от конкретных показателей и коэффициентов.
В данное время, проект закона, предложенный Минфином, проходит согласование в профильных ведомствах. Но, по словам чиновников, конкретные показатели нового налога появятся уже в первой половине этого года.
Как это выглядит в других странах?
Налог на имущество развит в 130 странах. Как правило, доходы от него варьируются от 1 до 3% от консолидированных налоговых поступлений. В большинстве стран налогооблагаемая база – это от 30 до 70% от оценочной стоимости на недвижимость. И с этой цифры и происходит расчет налога.
Кроме того, в развитых странах предоставляются льготы, для владельцев нового жилья. Они на несколько лет освобождены от уплаты налога или же им предоставляют значительную скидку. Но вот что касается тех собственников, которые сдают жилье в аренду, то для них ставка несколько выше.
Кроме того, налог на недвижимость – это солидная статья доходов для местных бюджетов. В некоторых странах эта цифра достигает от 70 до 90% всего дохода местного бюджета.